Амнистия капитала 2019

art_4
17.05.2019
А. Гордон

Амнистия капитала 2019

Третий этап амнистии капитала

 

Адвокат Гордон А.Э,

По состоянию на 17 мая 2019

 

Объявленная Президентом РФ амнистия капитала 2019 обрела законченный вид.

16 мая Государственная Дума РФ приняла в третьем, окончательном чтении, внесенный Правительством РФ проект изменений в закон 140-ФЗ «О добровольном декларировании …», названный населением законом «Об амнистии капитала». Закон разработан по предложению Президента в 2015г., изменения — амнистия капитала 2019, так же вносятся Правительством по инициативе Президента,  и принимается в «пожарном» порядке.

Проект закона поступил в Государственную Думу 11.04.2019, 16 апреля проект закона одобрен (принят) в первом чтении, 15.05.2019 — принят во втором чтении, 16 мая — закон принят в третьем,окончательном чтении и направлен в Совет Федерации. Подпись Президента на законе запустит третий этап амнистии капитала.

По видимому, амнистия капитала 2019 (третий этап амнистии капитала, первый этап которой начался в 2015г.), станет завершающим этапом начатой в 2015 амнистии валютных и налоговых нарушений, и последней возможностью для граждан РФ «закрыть» вопросы по нарушениям, связанным с использованием денег и имущества за рубежом.

Ожидать существенных изменений принятых 16 мая изменений в закон уже не стоит.

Существенным отличием опубликованного на портале Государственной Думы проекта третьего этапа амнистии капитала от первых двух является условие о репатриации амнистируемого имущества в РФ.

Подробнее третий этап амнистии капитала читайте нашу публикацию здесь.

 

Текст принятого 16 мая закона — амнистия капитала 2019, читайте ниже:

 

О внесении изменений в Федеральный закон «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

 

Принят Государственной Думой                16 мая 2019 года

 

Статья 1

Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 24, ст. 3367; 2016, № 1, ст. 21; № 15, ст. 2050; 2018, № 9, ст. 1290) следующие изменения:

1) в статье 3:

а) абзац первый части 1 дополнить словами «(с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом для третьего этапа декларирования)»;

б) дополнить частью 11 следующего содержания:

«11. В ходе третьего этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:

1) о государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях» применительно ко всем иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), сведения о которых содержатся в декларации;

2) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.»;

в) абзац первый части 5 после слов «К декларации» дополнить словами «, представляемой в ходе первого и (или) второго этапов декларирования,»;

г) дополнить частью 51 следующего содержания:

«51. В случае, если декларация, представляемая в ходе третьего этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 2 части 11 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:

1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», за период с 1 января 2019 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);

2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями.»;

д) в части 8 слова «декларантом в ходе первого этапа декларирования не препятствует представлению декларации в ходе второго этапа» заменить словами «в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего этапа», слова «декларантом в ходе первого этапа декларирования представление декларации этим декларантом в ходе второго этапа» заменить словами «в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего этапа»;

2) часть 13 статьи 4 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3) до 1 января 2019 года — при представлении декларации в ходе третьего этапа декларирования.»;

3) статью 5 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3) с 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года (в целях настоящего Федерального закона — третий этап декларирования).»;

4) статью 6 изложить в следующей редакции:

«Статья 6.  Репатриация имущества

  1. Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от факта возврата на территорию Российской Федерации имущества, сведения о котором содержатся в декларации, если иное не предусмотрено частями 2 и 3 настоящей статьи.
  2. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением иностранными организациями (контролируемыми иностранными компаниями), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях» применительно ко всем указанным в декларации иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), в отношении которых декларант признавался контролирующим лицом на дату их государственной регистрации в едином государственном реестре юридических лиц с одновременным предоставлением статуса международных компаний.
  3. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств со счетов (вкладов), указанных в пунктах 3 и (или) 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации до даты представления декларации.»;

5) в статье 7:

а) в части 1 слова «декларант уведомляет налоговый орган» заменить словами «декларант одновременно с подачей декларации уведомляет налоговый орган»;

б) часть 11 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), — для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.»;

в) часть 31 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), — для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.»;