Публикации
18.01.2017

Счет в иностранном банке

Обязанность уведомление об иностранных счетах

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Валютный Нерезидент

Валютный резидент

 

Налоговый адвокат Гордон Андрей Эдуардович

Резидент, нерезидент?  Ответ на эту загадку ищут на просторах интернета все большее число россиян. С недавнего времени цена неправильного ответа  может составить весьма круглую сумму. Валютные резиденты России становятся объектом валютного контроля, например открыв счет в иностстановятся банке.

Валютный Резидент Нерезидент

Старшее поколение россиян слово «резидент» ассоциирует со шпионской тематикой благодаря фильму «Ошибка резидента». Но уже более десяти лет налоговое и валютное законодательство России использует термин Валютный резидент, Налоговый резидент нерезидент для определения особенного статуса граждан и организаций при исчислении налогов и для валютных расчетов (совершение валютных операций).

Согласно российскому законодательству статусом валютный   резидент, налоговый резидент Российской Федерации  могут обладать граждане России и иностранцы.  Что бы стать валютный резидент или налоговым резидентом РФ не требуется обращаться в государственные или иные органы. Статус «валютный резидент нерезидент», налоговый резидент Российской Федерации,  возникает сам по себе, при наличии установленных в законе обстоятельств.

Так же этот статус и утрачивается — и при наступлении указанных в законе обстоятельств. Слово «прекращается» здесь  было бы не верным, поскольку прекращение статуса подразумевает наличие действий со стороны обладателя статуса или со стороны иных лиц. Валютный резидент, не резидент,  налоговый резидент – для приобретения и прекращения статуса, по сути ничего не делает.

Резидентство непосредственно влияет  на  права и обязанности налогоплательщика, а  так же на права и обязанности  при совершении валютных операций, нарушение которых влечет  очень серьезные финансовые потери. Именно по этой причине  многие российские бизнесмены, располагающие подразделениями  вне России, в последние несколько лет озаботились и реформированием  бизнеса, и определением своего личного валютного статуса.

Контролирует соблюдение валютного законодательства – Федеральная налоговая служба РФ и ее территориальные органы – налоговые инспекции.

Валютный резидент, кто это?

Основополагающие термины валютного законодательства Российской Федерации сформулированы в статье 1 главного Валютного закона  России – закона Российской Федерации от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее  по тексту – Закон №173-ФЗ). И по этому правильно говорить не валютный резидент, а просто – резидент.

Так согласно части 6 пункта 1 статьи 1 Закона №173-ФЗ  в целях валютного законодательства России резидент  это:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Из закона следуют несколько выводов:

  • Резидентами России, по валютному законодательству России, могут быть и граждане России, и иностранцы.

При необходимости, иностранцам приходится доказывать российской налоговой инспекции, что он является  валютным резидентом России, а граждане России в силу гражданства автоматически признаются валютными резидентами России.

  • Нерезиденты – это не граждане России, или граждане России которые утратили статус резидента.

Для подтверждения перед налоговой инспекцией здесь все наоборот – не граждане России свое нерезидентство  доказывают своим иностранным паспортом, а граждане России, доказывают, что утратили статус.

Но для иностранцев, не все так очевидно!

Если иностранец  будет находиться на территории России непрерывно в течение года на основании вида на жительство, он станет валютный резидент России, со всеми его обязанностями, и правами.

 

Валютный нерезидент

Гражданин России утрачивает статус  валютный резидент России  и становится валютный нерезидент, если будут выполнены указанные выше требования статьи 1 Закона 173-ФЗ, любой из пунктов:

А) у физического лица будет прекращено гражданство  России и он будет проживать не в России;

Б) гражданин России постоянно на законных основаниях проживет  в иностранном государстве не менее одного года на основании вида на жительство, выданного  уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства;

В) гражданин России будет временно пребывать в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

Поскольку статус резидент нерезидент имеет значение для налоговых органов, выполнение  прекращение статуса валютного резидента  должно быть документально подтверждено.

Существенная деталь.

Из буквального прочтения закона следует, что доказывая  прекращение статуса резидента России, гражданин России предъявляет налоговому органу вид на жительство или рабочую и студенческую визы.

Поскольку в разных странах порядок оформления права постоянного проживания, или временного пребывания отличается, в этих целях могут быть оформлены иные документы. По этому,  Министерство иностранных дел РФ разъяснило, что законность постоянного проживания или пребывания Российского гражданина на территории иностранного государства подтверждается в соответствии с законодательством страны такого проживания (пребывания).

Счет в иностранном банке

Валютное законодательство России меняется и теперь валютным резидентам России разрешено открыть счет в иностранном банке в уведомительном порядке. Если раньше для открытия счета в зарубежном банке  требовалось получить предварительное  разрешение, в настоящее время  граждане России свободно открывают зарубежный счет, а затем, в течение месяца после открытия, уведомляют налоговые органы об открытии счета.

Сучет в иностранном банке — банковский счет любого назначения, вклад, в банке, территориально расположенном вне территории России и в банке, являющемся юридическим лицом иностранного государства.

Отдельные категории резидентов

Чиновникам различных уровней и членам их семей, прямо указанным в специальном законе, с 2013 года установлен запрет на открытие и использование счетов в иностранных банках. Так же таким резидентам  запрещено хранить в иностранных банках наличные денежные средства и т.д.

Обязанности  резидента

Резиденты и нерезиденты России обязаны соблюдать российской валютное законодательство. Соглсно Закону №173-ФЗ валютные резиденты влдельцы счетов в иностранных банках обязаны уведомлять Российские налоговые органы:

— Об открытии (закрытии) резидентом зарубежного счета, и об открытии  вкладов в зарубежных банках;

— Об изменении реквизитов  своих зарубежных счетов и зарубежных вкладов;

—  Отчитываться о движении по иностранным счетам.

 

Порядок уведомления о счетах в иностранных банках

Направление  уведомления

Резидент направляет уведомление  в Российские налоговые органы по месту своего учета в России. Согласно статье 84 Налогового кодекса РФ налогоплательщики — физические лица  состоят на учете в налоговом органе по месту жительства в РФ (место регистрации в РФ).

Уведомлять российские налоговые органы о своих зарубежных счетах — обязанность всех резидентов -физических лиц, включая , сотрудников российских дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также сотрудников постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях.

Срок уведомления российского налогового  органа об открытии (закрытии) зарубежного счета и изменении его реквизитов – не позже одного месяца со дня совершения соответствующей операции — открытия (закрытия) счета или изменения реквизитов счетов.

Не стоит забывать, что правила об уведомлении налоговой  относятся не только к счетам, но и к вкладам резидентов в иностранных банках за границами России.

Форма уведомления – резидент направляет в налоговый орган уведомление строго: 1) в срок, 2) в налоговый орган, 3) по форме, установленные  Федеральной  налоговой  службой Российской Федерации.

Уведомление, направленное позже установленного срока, в неправильную налоговую, по неправильному адресу налоговой, и в неправильной форме – считается нарушением. Такие уведомления считаются не поданными и соответственно, считается, что налоговую резидент не уведомил.

В России налоговая служба любит менять формы отчетной документации. Регулярно форму меняют в самом конце календарного года. Представленные не по форме уведомления не считаются поданными, и влекут привлечение резидента-владельца заграничного счета к административной ответственности.

В настоящее время действует  форма уведомлений, утвержденных Приказом  от 21 сентября 2010г. N ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами Российской Федерации».

Формы уведомлений в электронной форме установлены Приказом ФНС РФ от 14 ноября 2013г. N ММВ-7-14/502@ «Об утверждении рекомендованных форматов представления в электронной форме уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».

 

Отчеты о движении по счетам в иностранных банках

Валютные резиденты — физические лица обязаны предоставлять в российские налоговые органы отчеты о движении денежных средств по зарубежным счетам (вкладам).

Обязанность установлена со второй половины  2014 года (закон РФ от 21.07.2014 N 218-ФЗ).

Место представления отчетов о движении – в  налоговые органы по месту учета физических лиц-резидентов в России (по месту регистрации в России).

Порядок представления отчетов — устанавливается Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным Банком РФ.

Отчет о движении средств по каждому зарубежному счету представляется валютным резидентом России один раз за год по окончании календарного года, в срок до 1 июля года, следующего за отчетным. Пример: отчет о движении средств по счетам  в иностранном банке в 2016 году представляется до 1 июля 2017 года.

Следует отметить, для резидента — владельца счета гораздо большие риски несет использование зарубежных счетов. По зарубежным счетам валютный резидент России может поводить не любые операции, а только ограниченный перечень, установленный Законом 173-ФЗ. Штрафы за нарушение могут доходить до всей суммы, на которую совершена операция по счету.

Об этом читайте в публикациях на сайте.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Не предоставление валютным резидентом в налоговые органы уведомлений об открытии (закрытии) зарубежных счетов, вкладов, об изменении их реквизитов,  и отчетов о движении по ним средств  является нарушением валютного законодательства за которое установлена ответственность.

Нарушения валютного законодательства признаются в России административными правонарушениями. Виды правонарушений и ответственность за них содержатся в Кодексе Об административных нарушениях Российской Федерации.

Кодексом ответственность установлена т за ненадлежащие действия,  и за бездействия (неисполнение):

Уведомление налоговых органов позже срока  или по неустановленной форме приведет к штрафу для граждан в размере от 1 000 – 1 500 рублей; на должностных лиц — от 5 000 – 10 000 рублей; на юридических лиц — от 50 000 – 100 000 рублей.

Причем не имеют значения причины пропуска срока или использования ненадлежащей формы уведомления (часть 2 статьи 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ).

Не представление уведомления  об открытии или закрытии зарубежных счетов (вкладов) приведет к штрафу на граждан в размере от 4 000 – 5 000 тысяч рублей. В отношении аналогичных нарушений  юридических лиц установлены  штрафы для  должностных лиц — от 40 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц — от 800 000 до 1 000 000 рублей (часть 2.1 статьи 15.25 Кодекса).

В случае несоблюдение валютным резидентом порядка представление отчетов о движении денежных средств по зарубежным счетам налоговые органы РФ вправе взыскать с резидента штраф в размере от 2 000 до 3 000 рублей. (часть 5 статьи 15.25 КоАП РФ).

17 января 2017 года

Налоговый адвокат

Гордон Андрей Эдуардович

читать далее А. Гордон
13.01.2017

Сырьевые товары — коды не утверждены

 

Налоговый адвокат Гордон Андрей Эдуардович

 

По состоянию на 13 января 2017 года проект постановления Правительства РФ, касающийся утверждения кодов видов товаров Товарной номенклатуры ВЭД, для определения кодов сырьевых товаров пока не утверждены.

С июля 2016 года порядок применения вычетов НДС при экспорте зависит от категории товаров. Согласно правилам пункта 3 статьи 172 Налогового кодекса РФ при экспорте товаров налоговые вычеты по НДС применяются в общем порядке (с момента принятия их к учету), за исключением НДС по экспорту сырьевых товаров.

13 января 2017 года

Как заполнить международную накладную CMR

Возврат импорта из Казахстана, Белоруссии — Оформление НДС 

читать далее А. Гордон
10.01.2017

Раздел военной ипотеки

Как делится военная ипотека при разводе

 

Адвокат Гордон Андрей Эдуардович

 

Если раздел имущества супругов при разводе – это иногда сложно, раздел ипотечной квартиры супругами — достаточно сложно, то раздел военной ипотеки – это всегда сложно.

Так как разделить военную ипотеку?  Давайте разбираться.

 

Вообще никакой военной ипотеки не существует. Военной ипотекой называют специальную государственную программу, в соответствии с которой отдельной категории населения государство за счет федерального бюджета помогает решить  жилищный вопрос.

 

Основные правила государственной программы установлены Федеральным законом от 20.08.2004 N 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих». Для ее реализации принят целый ряд постановлений Правительства РФ.

Воспользоваться ипотечной системой вправе исключительно военнослужащие, соответствующие условиям системы.

 

Для понимания способов раздела военной ипотеки после развода необходимо понимать как работает военная ипотека.

Военнослужащим на беспроцентной и безвозвратной основе предоставляют целевой заем, который может быть использован:

  1. на покупку жилья,
  2. на первый взнос по ипотечному кредиту для приобретения жилья,
  3. на приобретение жилья по договору долевого участия в строительстве жилья.

За время службы военнослужащего целевой заем погашается Министерством обороны РФ из средств федерального бюджета.

В случае выслуги установленного законом «О накопительно-ипотечной системе …» срока целевой заем полностью погашается. При досрочном увольнении, военнослужащий обязан вернуть государству целевой заем и уплатить на него проценты.

Таким образом, по своей сути целевой заем обладает следующими характеристиками:

  1. целевой заем является выплатой, установленной федеральным законом;
  2. выплата для определенной категории населения – военнослужащих;
  3. выплата целевого характера – для приобретения жилья;
  4. возврат целевого займа при наступлении указанных в законе обстоятельств производит участник системы – военнослужащий.

При этом, согласно установленного статьей 14 закона «О накопительно-ипотечной системе …» порядку, целевой заем формируется на именном накопительном счете участника системы.

Таким образом, получение военнослужащим целевого займа не зависит от наличия и состава его семьи. Предоставление целевого займа возможно как во время брака военнослужащего, так и до него.

 

Согласно статье 38 Семейного кодекса РФ разделу подлежит совместное имущество супругов, в состав которого входят доходы каждого из супругов (статья 34 Семейного кодекса РФ):

  1. от трудовой деятельности,
  2. от предпринимательской деятельности
  3. как результаты интеллектуальной деятельности,
  4. полученных ими пенсии, пособия,
  5. а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие).

Учитывая положения статьей 14 закона «О накопительно-ипотечной системе …» и статьи 34 Семейного кодекса РФ целевой заем является целевой выплатой военнослужащему и не является общим имуществом супругов, а значит разделу не подлежит.

 

Обратите внимание: Исковые требования при разводе и разделе имущества в военной ипотеке касается раздела квартир, а с квартирами юридическая сторона совсем иная.

Приобретение квартир происходит по возмездной сделке купли-продажи, или по договору ДДУ, стороной которой является один супруг. За квартиру платятся денежные средства. И вот от этих обстоятельств и зависит, подлежит разделу квартира или нет.

Если за квартиру непосредственно уплачены денежные средства коммерческого банка (ипотечный кредит) то имеет место договор купли продажи и заемное обязательство супруга по выплате кредита.

То есть, заемные денежные средства израсходованы на приобретение семейных целей – квартиры. Но это не бюджетные средства.

Теперь необходимо разобраться когда приобретена квартира в целях раздела супружеского имущества. Если квартира приобретена во время брака, она является общим имуществом и  подлежит разделу.

Аналогично и долг, если он будет выплачиваться вторым супругом. В соответствии с законом «О накопительно-ипотечной системе …» при выслуге лет целевой заем погашается полностью.

 

Вместе с тем существует и иные решения судов, которые основаны на иных фактических обстоятельствах, например, когда квартиры была приобретена на средства военной ипотеки и на дополнительные средства, то такие дополнительные средства, учитывая их источник, были признаны совместным имуществом подлежащим разделу. В таких случаях суд может установить на квартиру долевую собственность исходя из доли средств в покупной цене от военной ипотеки и от общего имущества.

Так же имеет значение момент покупки квартиры по военной ипотеке: квартира купленная до брака является собственностью супруга-военнослужащего и разделу не подлежит, если отсутствуют иные обстоятельства  для признания такого имущества совместной собственностью супругов (статья 37 Семейного кодекса РФ). Например, такими обстоятельствами являются вложения  общего имущества в квартиру, за счет которых значительно увеличилась ее цена.

09 января 2016 года

 

Читайте новые публикации:

Три типичные ошибки в нотариальных договорах купли продажи недвижимости

Покупка доли, продажа доли квартиры

Риски при покупке квартиры на вторичном рынке

Как проверить квартиру до покупки

Покупка новостройки — какие нужны документы

ДДУ  на что обратить внимание

Когда требуется согласие супруга на продажу квартиры

Задаток при покупке квартиры, как вернуть

 

Адвокат Гордон А.Э.

 

читать далее А. Гордон
10.01.2017

Раздел квартиры в ипотеке

Раздел ипотечной квартиры супругами

Когда нельзя разделить квартиру в ипотеке

Банк не дает согласие  на раздел ипотечной квартиры

Риски раздела ипотеки

Как разделить долги

 

Адвокат по недвижимости Гордон Андрей Эдуардович

 

Как правило,  раздел квартиры в ипотеке чаще всего происходит при  разделе супругами супружеского имущества. Кредит ипотечный, поскольку возврат процентов и самого кредита обеспечен залогом купленной квартиры – ипотекой. Держатель залога – банк кредитор. Раздел ипотеки состоит в разделе имущества – квартиры, и в разделе долга по ипотечному кредиту, если кредит не выплачен на момент раздела квартиры.

Раздел ипотечной квартиры супругами

Раздел ипотечной квартиры супругами должен проводиться по общим  правилам раздела супружеского имущества ( главы 7 и 8 Семейного кодекса РФ). Согласно закону приоритет в решении вопроса раздела общего имущества принадлежит супругам. При наличии брачного договора квартира делится в соответствии с его условиями, даже если дело будет рассматривать суд.

Если супруги брачный договор не заключали, раздел квартиры производится по закону. Согласно Семейному кодексу РФ доли супругов в супружеском имуществе равные, но в интересах несовершеннолетних детей суд может отойти от равенства долей и присудить супругу, с которым будут проживать дети, большую долю.

При всей простоте раздел ипотечной квартиры супругами вызывает вопросы и сложности. Дело в том, что банки при заключении кредитных договоров с физическими лицами на покупку квартир предвидят возможность расторжения брака супругами и последующий раздел имущества. В кредитных договорах  устанавливают обязательное получение согласие банка на раздел имущества. Чем фактически устанавливают запрет на раздел ипотечной квартиры, поскольку банки системно отказывают супругам в согласии на раздел имущества.

Требование получить согласие банка обосновано  статьями 346 Гражданского кодекса РФ и статьей 37 закона РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», согласно которым если иное не предусмотрено законом или договором и не вытекает из существа залога, залогодатель вправе отчуждать предмет залога, передавать его в аренду или безвозмездное пользование другому лицу либо иным образом распоряжаться им только с согласия залогодержателя.

Банк не дает согласие  на раздел ипотечной квартиры

Подать иск о разделе супружеского имущества

Если банк не дает согласие на раздел ипотечной квартиры, а разделить квартиру нужно, у супругов остается один выход — суд.  Проще всего подать иск о разделе супружеского имущества, в том числе и квартиры.  Но прежде чем идти в суд рекомендуем получить консультацию адвоката по недвижимости.

Дело в том, что внешне сходные ситуации – квартира в ипотеке разделить, юридически может быть разная и судебные решения будут разными. Например,  в одном случае квартира оформлена на имя одного из супругов и при разделе собственность делят на обоих, в другом – один супруг отказывается от своей доли в квартире и переоформляет собственность на другого, а первому супругу выплачивают компенсацию.

В первом случае судом будет изменен режим собственности супругов с общей совместной на общую долевую. При этом в решениях судов по таким делам  не содержатся выводы ни о прекращении ипотеки, ни об исполнении обязательства, обеспеченного ипотекой. Что свидетельствует об отсутствии ущемления прав залогодержателя – банка кредитора.

В отдельных случаях при отказе банка в суд идти бесполезно, поскольку раздел ипотечной квартиры запрещает закон. Не может быть разделена в ипотеке однокомнатная квартира.  Согласно пункту 4 статьи 5 закона РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» не может быть передана в залог часть имущества, которая не может быть разделена в натуре. Однокомнатная квартира состоит из одной жилой комнаты, и доля в такой квартире не может быть выделена  в натуре, как изолированная комната в двух комнатной квартире.

К участию в судебном  процессе необходимо привлечь в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования, банк-кредитор. По существу спора банки всегда возражают против раздела ипотечных квартир, мотивируя это ухудшением своего положения и запретом на проведение раздела без согласия залогодержателя (статья 37 закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)»).

В таких ситуациях суды в основном поддерживают супругов, особенно если заключен брачный договор. По мнению судов, правила статьи 37 закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)»   о необходимости согласия залогодержателя (банка) не применяются в случаях раздела ипотечной квартиры между супругами.

Суд исходит из буквального прочтения этой статьи закона: согласие залогодержателя необходимо, если происходит отчуждение ипотечной квартиры. Отчуждение – суть прекращение права собственности супруга-залогодателя на заложенную квартиру.

Суды считают, что при разделе квартиры супругами, по сути, прекращения права собственности супруга-залогодателя на квартиру не происходит.  Согласно статье 34 Семейного кодекса РФ является общим имуществом супругов любое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.

В договорах на покупку квартир могут быть указаны оба супруга, и тогда квартира оформляется в общую совместную собственность. То есть доли каждого супруга не выделяются, но квартира оформляется при покупке в собственность  двух супругов.

Или квартира покупается в собственность (на имя) одного из супругов. В этом случае согласно статье 34 Семейного кодекса РФ собственность второго супруга на квартиру предполагается, поскольку право собственности на общее имущество у супругов возникает  одновременно при покупке имущества во время  брака.

Вне зависимости от способа  оформления собственности на общую квартиру в случае раздела квартиры субъектный состав собственников квартиры не меняется – ими остаются оба супруга. Прекращения права собственности каждого из супругов на квартиру при ее разделе не происходит, и устанавливается размер права собственности каждого из супругов-собственников.

То есть, права и интересы залогодержателя банка-кредитора при разделе ипотечной квартиры между супругами обеспечиваются неизменностью заложенного имущества и установленной законом обязанностью каждого из супругов отвечать по общим долгам пропорционально своей доле (пункт 3 статьи 39 Семейного кодекса РФ).

При этом интересы залогодержателя не ущемляются, если квартира между супругами делится в не равных долях.

Банкам известны эти положения и они с ними согласны, что  косвенно подтверждается текстом кредитных договоров. В большинстве кредитных договоров на приобретение квартир супруги выступают, как созаемщики, и при оформлении залога (ипотеки) квартир банки требуют предоставить нотариальное согласие второго супруга на залог квартиры. То есть банки признают второго супруга собственником покупаемой квартиры, даже если он не упомянут в договоре.

 

Во второй ситуации – когда в результате раздела квартиры собственность одного супруга прекращена, юридическая ситуация кардинально отличается от первой: Состав собственников меняется – была общая совместная собственность супругов, стала личной собственностью одного супруга. Поскольку собственность второго супруга на заложенную квартиру прекращена, очевидны признаки отчуждения заложенного имущества. В такой ситуации для раздела квартиры требуется согласие залогодержателя – банка кредитора. Такой позиции придерживаются суды.

Риски раздела ипотеки

Принимая решение о разделе ипотечной квартиры, супругам придется о принятом решении уведомить банк. Это может вызвать нежелательные для заемщиков последствия.

Банки для управления задолженностью и возврата кредита оставляют себе лазейку. 1) По договору  заемщики обязуются уведомить банк о расторжении брака, о разделе имущества; 2) В случае раздела супругами ипотечной квартиры банк вправе потребовать досрочного возврата кредита.

Часто в договорах само извещение о расторжении брака банк рассматривает как основание для досрочного возврата кредита.

Рассматривая возможность расторжения брака и выбирая варианты раздела имущества необходимо планировать раздел с учетом  условий кредитного договора на квартиру.

Кроме того, переоформление кредитного договора ипотечной квартиры в связи с ее разделом может потребовать дополнительных расходов – банк может требовать уплаты комиссии за переоформление в сумме до 1%.

Как разделить долги

Как разделить долги по кредитному договору? Если раздел ипотечной квартиры возможен по соглашению супругов, то раздел кредитного договора возможен только с согласия банка (часть 1 статьи 450 Гражданского кодекса РФ). Даже если сам кредитный договор и останется, то количество сторон договора и условия возврата кредита должны измениться, ведь заемщиков после раздела квартиры стало два. По этому банки продумывают все эти жизненные ситуации заранее и изначально при заключении ипотечных договоров вводят второго супруга в качестве созаемщика и т.д.

Если второй супруг в кредитном договоре изначально не участвовал, что бы получить согласие банка на изменение порядка выплаты кредита второму супругу придется доказать банку свою платежеспособность. Для этого в банк представляются документы, например, справку о доходах по форме 2-НДФЛ, сведения об участии в организациях, о движении по счетам и т.д. Список документов определяет банк.

Если банк отказывает разделить кредитный долг между супругами, возможно, разделить его удастся в суде. Основная задача заемщика в суде – доказать, что кредитный долг одного из супругов является общим долгом обоих супругов. Признак общего долга по кредиту – расходование кредита на общие нужды семьи.

Если супруги были созаемщики по ипотечному кредитному договору, они являются солидарными должниками перед банком. И лучшим выходом для бывших супругов после раздела квартиры является выплата обоими супругами кредита в течение установленного кредитным договором срока.

Как правило, по разным причинам один из супругов прекращает выплаты кредита. В этом случае банк вправе взыскать образовавшийся долг с любого  из солидарных должников ( с любого из супругов). При этом выплата большей суммы по общему кредитному договору не увеличивает долю одного супруга в квартире.  Излишне выплаченная сумма кредита может быть взыскана одним супругом с другого в порядке регресса.

Такие же последствия будут, если один из супругов досрочно выплатит весь долг по кредиту по собственной инициативе.  Второй созаемщик-супруг не обязан выплачивать весь долг единовременно, так же, как сама выплата не увеличивает долю супруга в праве собственности на квартиру.

 

09 января 2016 года

Читайте новые публикации:

Три типичные ошибки в нотариальных договорах купли продажи недвижимости

 

 

Адвокат по недвижимости Гордон Андрей Эдуардович

 

читать далее А. Гордон